図解ライブラリ
架空企業の図解見本
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M1〜M6累計は▲70の未達。直近M4〜M6は+3へ反転し、 制御盤の追加受注がポンプ納期の遅れを上回った
共通の役割:増減・内訳・配分
一過性費用を除く営業利益は216百万円——計画比は▲9百万円にとどまる
M6累計売上の計画差は▲70百万円。 ポンプ納期後ろ倒し▲100が制御盤追加受注+40を上回る
提案金額230百万円では第二営業90が最大だが、 確度加重129.7百万円では第一営業55.2が最大になる
戦略投資枠3,000万円のうち2,400万円をB案に充て、 600万円は接続確認まで未充当で残す
売上の15%の保守が営業利益の22.5%。下期は270へ引き上げる