図解ライブラリ
架空企業の図解見本
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通期6,000百万円のうち、確定扱いは2,840百万円にとどまる
共通の役割:増減・内訳・配分
配分するのは当期営業CF560百万円だけ。期首現金400百万円は最低残高の別枠
運転資金2,000百万円は調達済みで、未使用枠600百万円は現金310と別に残る
期末1,400をそのまま次期の期首に引き継ぎ、成長投資900と還元560で1,360へ
本業利益は保守拡大投資をM3で賄い始め、M1〜M6累計では15百万円だけ残る
M6累計の売上差−70百万円は、経常要因−60と一時要因−10に分かれる