経営判断 / P02
年度予算・資源配分
経営陣・部門長に向けた構成ガイドです。
必要なページを選び、入力に合わせて順序・枚数・図解を調整してください。完成PPTの品質審査は別途行っています。
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必要なページを選ぶ
使うページを選び、順番を調整します。チェックするのは、実際に用意できた情報だけです。
来年度のどの資源枠を確定するか
用意する情報と図解の選び方
全社目標・予算枠・留保・今回承認を別行で示し、前年度実績からの変更点を添える。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
結論と根拠の要約
結論と根拠が対応。数値や根拠の創作をしない部門別の売上・費用計画は全社と整合するか
用意する情報と図解の選び方
部門×区分の行列と行列合計を使用。売上と人数の別集計は同表の総計へ足さず単位ごとに分ける。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
作業別の責任分担・役割
実行・承認・相談・報告など役割の定義を先に揃える配分案ごとの利益率は何で決まるか
用意する情報と図解の選び方
粗利率と費用率から利益率を導く共通式を部門または案の列に置く。配分額の内数関係を脚注にする。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
同一項目での案比較
全案を同じ尺度・前提で比較する投資効果・収益性・回収
期間収支、現在価値、リスク・初期投資を区別何を全案共通とし何を変えるか
用意する情報と図解の選び方
数量・単価・採用・稼働開始時期を行で分離し、確定契約と仮説を表示する。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
同一項目での案比較
全案を同じ尺度・前提で比較する成長と安定のどちらへ追加資源を配るか
用意する情報と図解の選び方
同じ総額上限の配分3案を対置し、成果仮説だけでなく余力と未実行リスクを示す。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
同一項目での案比較
全案を同じ尺度・前提で比較する追加枠は既存予算のどこに含まれるか
用意する情報と図解の選び方
左の用途内訳から中央の総額へ接続し、右は段階別の期待成果。内数を再加算せず単位が違う効果は別尺度。 段階別効果値・単位・算式が入力にある場合だけ右の効果グラフを表示する。なければ検証条件の表へ置換し、数値や単調増加を補わない。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
投資効果・収益性・回収
期間収支、現在価値、リスク・初期投資を区別配分した資源を誰が実行できるか
用意する情報と図解の選び方
成果物単位のRACIと人員表を対応。兼務は実人数の内数として示し部門別人数と重複加算しない。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
作業別の責任分担・役割
実行・承認・相談・報告など役割の定義を先に揃えるどの前提低下で未発注枠を止めるか
用意する情報と図解の選び方
基本・需要下振れ・採用遅延で変更変数のみ色分けし、停止対象の未発注枠を比較する。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
同一項目での案比較
全案を同じ尺度・前提で比較するいつ何を満たせば次の支出を開放するか
用意する情報と図解の選び方
年度ガントに発注前審査・採用・稼働・四半期見直しを配置。時期未定枠は確定工程に見せない。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
時間軸・工程・依存・ゲート
日程と依存と判定を対応。期間・並行性は入力から現場裁量と再承認の境界はどこか
用意する情報と図解の選び方
費目内振替・部門間移替・総額超過を別領域として必要な承認を記す。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
対象範囲・概要・成果物
対象・対象外・成果物を定義し数値の包含を保持支出進捗に対し成果は追随しているか
用意する情報と図解の選び方
部門別課題に支出・先行指標・結果指標を紐づける。消化率だけを成果として扱わない。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
課題・原因・施策・担当の対応
観測と原因仮説と施策を同じ論点で結ぶいくらを承認し何を未発注で残すか
用意する情報と図解の選び方
承認・留保・再配分判断を問い別に置く。年間計画承認と個別発注承認を区別する。
実入力の項目数・文字量と適用条件を確認
結論と根拠の要約
結論と根拠が対応。数値や根拠の創作をしない