財務・IR / P38
予実差・着地見通し
経営・財務・部門長に向けた構成ガイドです。
必要なページを選び、入力に合わせて順序・枚数・図解を調整してください。完成PPTの品質審査は別途行っています。
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必要なページを選ぶ
使うページを選び、順番を調整します。チェックするのは、実際に用意できた情報だけです。
どの差異に対応し着地をどう見直すか
用意する情報と図解の選び方
意思決定に必要な問いと回答を対応させ、右側に根拠位置と未確認事項を置く。結論の断定範囲を資料の証拠に限定する。この論点では、予算未達と計画修正を分ける。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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結論と根拠の要約
結論と根拠が対応。数値や根拠の創作をしない同じ期間と計上基準で比べているか
用意する情報と図解の選び方
対応内容と確認できた結果を並べ、測定対象・時点・出所・残る制約を行単位で対応させる。この論点では、未締めと確定と見込を区別する。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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施策・対象・成果の対応行列
行列の対応記号の意味、部分適用・対象外を定義どこまで確定しどこから見込か
用意する情報と図解の選び方
月別の棒と率の折れ線を同じ期間で揃え、見込期間を破線で区切る。数量と率には別々の単位を付ける。この論点では、予算線と実績棒と見込を異なる表現にする。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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月次の実績・見通し・予実差
同じ期間・単位、実績と予測の境界が必要数量単価構成費用の差で総差異が一致するか
用意する情報と図解の選び方
開始値から符号付き要因を積み上げ終点に結ぶ。調整後の中間値と報告値を分け、一時費用を消さない。この論点では、交差項の配賦順序と残差を明示する。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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差異要因・ウォーターフォール
開始と終了、正負の増減、集計範囲を揃えるどの部門や商品に差異が集中するか
用意する情報と図解の選び方
縦横の地域・顧客・機能等の分類を交点で結び、対象範囲と提供可能範囲を区別する。周辺合計の重複加算を避ける。この論点では、別切り口の集計を足して二重計上しない。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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人員・活動の配分と地域機能
拠点・職能・活動の人数や配分。重複を扱う条件が必要施策・対象・成果の対応行列
行列の対応記号の意味、部分適用・対象外を定義構造要因と時期ずれは何か
用意する情報と図解の選び方
背景、原因仮説、具体的な対応を番号付きの線で結び、観測と推測を別表示する。この論点では、未確認の原因と確認済みの差異を区別する。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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課題・原因・施策・担当の対応
観測と原因仮説と施策を同じ論点で結ぶ残期間で実行できる施策はどれか
用意する情報と図解の選び方
代替案を同じ評価軸の列で比較し、不利な点・未確認・採用条件を揃える。根拠のない合成点や精密な順位は作らない。この論点では、将来期の効果を当期へ前倒ししない。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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同一項目での案比較
全案を同じ尺度・前提で比較する累計と残期間から通期をどう算出するか
用意する情報と図解の選び方
共通の算式を行、比較対象を列にして演算子と単位を揃える。性質の違う指標は別の算式へ分ける。この論点では、受注残をすべて当期売上と扱わない。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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同一項目での案比較
全案を同じ尺度・前提で比較する投資効果・収益性・回収
期間収支、現在価値、リスク・初期投資を区別確度の違う施策で着地幅はいくらか
用意する情報と図解の選び方
地域別構成と同じ起点の代替シナリオを分けて示す。将来値を実績扱いせず、差を生む仮定を対応させる。この論点では、未承認施策込みを基準見込と分ける。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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時系列の構成比・地域差
同一時点の内訳と期間推移を区別各差異を誰がいつまでに扱うか
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成果物単位のRACIと判断権限を対応させ、各行の最終承認者を一人にする。同じ人員の別分類を合算しない。この論点では、原因責任と施策実行責任を分ける。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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作業別の責任分担・役割
実行・承認・相談・報告など役割の定義を先に揃える決裁と実行が着地に間に合うか
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担当・成果物付き作業を共通時間軸に置き、依存矢印と判断ゲートを示す。未承認の後続工程は条件付きにする。この論点では、効果発現日と実施日を区別する。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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時間軸・工程・依存・ゲート
日程と依存と判定を対応。期間・並行性は入力からどの変化で見通しを再提出するか
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評価項目・測定単位・算式・判断閾値を同じ行に置き、境界値と欠測時の扱いを明記する。この論点では、未達を隠す予算差替えを避け原予算も残す。入力に当該関係がなければ除外・統合・別図解へ変更し、見本の社名・業務数値・結論は移さない。
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加重評価・評価基準・留保
評価軸・重み・素点・合計。欠測や僅差を区別